Ba báo cáo tài chính, bằng ngôn ngữ dễ hiểu.

Báo cáo KQKD — "Doanh nghiệp có kiếm được tiền không?"

Doanh thu đã ghi nhận trừ chi phí đã phát sinh trong một kỳ. Lưu ý chữ đã ghi nhận và đã phát sinh — không phải đã thu và đã chi. Một tháng KQKD đẹp vẫn có thể là một tháng tiền mặt tồi tệ nếu khách hàng chưa trả.

Bảng cân đối kế toán — "Doanh nghiệp có gì và nợ gì?"

Một ảnh chụp tại một thời điểm: tiền mặt, thiết bị, tiền người ta nợ bạn (tài sản) so với khoản vay, hóa đơn chưa trả, thuế phải nộp (nợ phải trả). Phần chênh lệch là vốn chủ sở hữu. Nếu KQKD là bộ phim, đây là khung hình đóng băng — và là nơi sai sót ẩn náu, vì mọi bút toán hạch toán sai cuối cùng đều rơi về đây.

Lưu chuyển tiền tệ — "Tiền thực sự đã đi đâu?"

Phần đối chiếu giữa "chúng ta đang có lãi" và "tài khoản trống rỗng". Tiền dịch chuyển vì những lý do mà KQKD không bao giờ thể hiện: trả nợ vay, mua thiết bị, khách trả trễ, hàng tồn kho chất đống.

Năm con số cần theo dõi hằng tháng